Comment déclarer aux impôts les crypto monnaies

Depuis le 1^er janvier 2019, il est obligatoire de déclarer ses crypto monnaies aux impôts. Un barème a été mis en place au regard de l’impôt sur le revenu. Nous allons essayer de voir comment déclarer vos cryptomonnaies aux impôts. Quel formulaire, quel est le montant de la taxe et comment ne pas être imposé car cela est aussi possible.

Déclaration d’impôt sur les cryptomonnaies

Les cryptomonnaies sont devenu imposable à hauteur de 30%. Cette taxe se décompose en 12.8% d’impôt et 17.2% de prélèvement sociaux. La partie de vos crypto monnaies imposable de concerne que les gains que vous avez réalisés à partir de vos crypto monnaie et non l’ensemble de votre portefeuille. Plus important encore, il faut que ses gains aient été à un moment converti en monnaie courante comme l’euros ou les dollars. Tant que vos cryptomonnaies restent des cryptos, elles ne sont pas imposables (Quelle crypto en juin 2021 ?). Pour ce faire, il vous faudra déclarer l’ensemble des transactions réalisées.

Les points importants à connaitre sur la déclaration des crypto monnaies :

1. L’imposition ne concerne que les bénéfices que vous avez générés.
2. L’imposition ne se fait que si vous convertissez ces bénéfices en argent courant comme les euros
3. L’imposition se fait à hauteur de 30% de ses bénéfices
4. Si vos bénéfices ne dépassent pas 304€, vous ne serez pas imposable.

Comment ne pas se faire imposer sur ses bénéfices ?

Comme nous venons de le voir, il faut pour être imposable, convertir ses bénéfices en argent courant comme le dollar ou l’euros. La solution pour ne pas le faire et de passer par une autre cryptomonnaie donc le cours ne change pas afin de ne pas perdre vos bénéfices. On appelle ces cryptomonnaies les stable coins. Il s’agit par exemple de l’USDT, l’USDC, TUSD etc…

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Remplir votre déclaration d’impôt sur les cryptomonnaies

Pour déclarer vos gains sur les cryptos, vous devez via le formulaire Cerfa 2042 inscrire le montant de votre plus-value dans les cases 3AN et 3BN.

Le Cerfa 2086

Dans ce cerfa, vous allez devoir renseigner l’ensemble de vos opérations ce qui peut être très fastidieux. Achat, vente, plus-value et perte afin de calculer le montant de votre impôt.

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Questions / Réponses

J’achète un bitcoin, dois-je le déclarer aux impôts ?

La fiscalité des crypto monnaies est très clair : Si vous n’avez fait qu’acheter votre bitcoin, il n’est pas nécessaire de le déclarer. Même si ce dernier double de prix, tant que vous n’échangez pas ce bitcoin contre de l’euros, il n’est pas imposable. Si vous convertissez par exemple la moitié de ce bitcoin en euro, alors cette moitié est à déclarer.

Si je reçois mes revenus en Bitcoin, dois-je les déclarer ?

Si votre employeur vous verse votre salaire ou une partie de celui-ci en crytpo ou en Bitcoin, alors oui vous ne devez le déclarer aux impôts.

Dois-je déclarer mes portefeuilles aux impôts si ceux-ci ne servent qu’à stocker mes cryptos ?

Non, tant que ceux-ci ne comportent que des bitcoin ou autre cryptomonnaies, vous n’avez pas à les déclarer.

Si je réalise 1000€ de bénéfices en ayant investit 5000€, combien devrais-je payer aux impôts.

Vous serez imposé de 30% sur les 1000€ de gains réalisés. Vous devrez donc payer 300€ aux impôts

Est-ce que toute plus-value est imposable ?

Seulement la plus-value qui est converti à un moment donné en monnaie courante donc contre des euros (voir La valeur des crypto monnaies en euros)

Dois-je déclarer toutes les opérations ?

Oui, elles sont nécessaires pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Il ne faut surtout pas oublier les opérations à perte qui elles aussi sont prisent en compte

Toutes les plus-values sont pris en compte et imposable ?

Non, seulement les plus-values converties en euro. Si vous faites des plus-values mais qu’elles restent en cryptomonnaie, alors ces plus-values ne sont pas imposables pour le moment.

Qu’est-ce que la Tax Flat ?

La Tax Flat est un prélèvement forfaitaire instauré en janvier 2018 et a été instaurée par E.Macron. La Tax Flat ne donne pas de réduction fiscale ni abattement. Plusieurs pays l’utilisent déjà afin de simplifier l’imposition.

Actifs numériques = cryptomonnaie ?

Oui les actifs numériques et les cryptomonnaies sont la même chose. Actifs numériques est juste une autre appellation. Tous les actifs numériques deviennent imposables dès qu’ils sont converti en Euros

Les altcoins sont-ils aussi concernés ?

Les altcoins, comme le bitcoin sont concerné dès qu’ils passent en euro (Quels Altcoins pour 2021 ?) sinon non.